ПрАТ "САТП-1404"

16. Відомості про аудиторський висновок

АУДИТОРСЬКА ФІРМА AUDITORS FIRM ПЛАТО-АУДИТ Ё PLATO-AUDIT Свідоцтво АП України № 2058 від 30.03.2001 Сertificate АС of Ukraine № 2058 from 30.03.2001 Україна, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 60/2 Ukraine, Nikolaev, Chkalova St., 60/2 Тел./факс: ( 380 - 512) 46 - 51 - 70 Tel/fax: (380 - 512) 46 - 51 - 70 Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) про фінансову звітність приватного акціонерного товариства "САТП-1404" м. Миколаїв 27 лютого 2013 р. Проведення аудиту достовірності та повноти фінансової звітності за 2011 рік приватного акціонерного товариства "САТП-1404" здійснювалось у відповідності з договором № 6а від 05.01.2013 р. аудитором Буровою Т.А. в складі аудиторської фірми "Плато-Аудит", що діє на підставі свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності 2058, виданої Аудиторською палатою України 30.03.2001 р., термін дії до 27.02.2015 р. Основні відомості про аудиторську фірму Повне найменування юридичної особи Приватне підприємство Аудиторська фірма "Плато-Аудит" Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 30333561 Місцезнаходження: м. Миколаїв, вул. Чкалова 60/2 Реєстраційні дані: Зареєстроване Виконавчим комітетом Миколаївської міської Ради від 19.02.1999р. №15221200000003669 Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм Свідоцтво №2058 видане за рішенням Аудиторської палати України від 30.03.2001р. за №100, термін дії до 27.02.2015р. Свідоцтво про відповідність системи контролю якості, видане АФ "Плато-Аудит" рішенням АПУ від 22.12.2011р. №244/5 Керівник Д.е.н. Бурова Тетяна Андріївна Інформація про аудитора Сертифікат аудитора - Серія "А" №003552, виданий на підставі рішення Аудиторської палати України від 29.11.2012р. за №261/2, термін дії до 18.12.2017р. Контактний телефон (512) 465170 При проведенні перевірки аудитор діяв на підставі законодавства України в сфері господарської діяльності та оподаткування, встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку і формування фінансової звітності, а також прийнятими в Україні П(С)БО та Міжнародними стандартами аудиту. Для здійснення перевірки були використані такі документи: 1. Статут товариства. 2. Первинні документи за 2012 р. 3. Регістри синтетичного і аналітичного обліку. 4. Бухгалтерська (фінансова) звітність за 2012 р. Перевірка здійснювалась вибірковим способом. Період перевірки з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., дата початку та дата закінчення проведення аудиту з 05.01.2013 р. по 27.02.2013 р. Аудиторський висновок (звіт) призначений для акціонерів, керівництва ПрАТ "САТП-1404", НКЦПФР. Ми провели аудиторську перевірку приватного акціонерного товариства "САТП-1404" на предмет достовірності фінансової звітності (форма 1 "Баланс", форма 2 "Звіт про фінансові результати") станом на 31 грудня 2012 р. відповідно до вимог Закону України "Про аудиторську діяльність", Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Відповідальність за ці фінансові звіти несе управлінський персонал товариства. Ми несемо відповідальність за висновки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки. Аудит передбачає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає й оцінювання застосованих принципів бухгалтерського обліку та суттєвих облікових оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінювання надання звітів у цілому. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевірка надає обґрунтовану підставу для складання аудиторських висновків. Аудиторською перевіркою встановлено: 1. Основні відомості про емітента. Повне найменування емітента Приватне акціонерне товариство "САТП-1404" Код ЄДРПОУ 05414597 Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство № свідоцтва про держреєстрацію та дата його видачі № 15221200000006165 від 22.02.1996 р. Орган, що видав свідоцтво Реєстраційно-ліцензійна палата Миколаївського міськвиконкому Юридична адреса Україна, 54024 м. Миколаїв, вул. 1-а Інгульська, 1А Поточні рахунки №26002013053441 МФО № 321767 Назва банку ПАТ ВТБ Банк Основні види діяльності Вантажні, пасажирські перевезення по внутриміському, міжнародному напрямках. Ремонт, переобладнання, технічне забезпечення машино-тракторного парку, вузлів, агрегатів, торгівельно-закупівельна діяльність та інші Кількість акціонерів 100, в т.ч. фізичних осіб - 100 Депозитарій, торгівець цінними паперами ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів", м. Київ Виплата дивідендів акціонерам Не має Назва товариства, його форма власності відповідають Статуту та відображені в фінансовій звітності правильно. 2. На нашу думку в 2012 р. стан бухгалтерського обліку на підприємстві відповідає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99р. №996 - XVI. Розкриття інформації в фінансовій звітності за видами активів, власного капіталу, зобов'язань відповідає діючим положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні та іншим нормативним документам по питанням організації бухгалтерського обліку і звітності з урахуванням зауважень по п. 2 (умовно-позитивний звіт згідно МСА 705). 2.1. На 31.12.2012р. загальні активи товариства в порівнянні з даними на початок 2012 року зменшились на 6,4% і складають 3245,3 тис. грн в основному за рахунок дебіторської заборгованості покупців. За 2012 р. має місце прострочена дебіторська заборгованість замовників на суму 1250 грн. Бухгалтерський облік активів і складання фінансової звітності ведеться згідно національних стандартів бухгалтерського обліку. На думку аудитора, розкриття інформації за видами активів подано в фінансовій звітності за 2012 р., відповідно до встановлених вимог чинного законодавства України з урахуванням зауважень. 2.2. Станом на 31.12.2012р. загальні зобов'язання товариства в порівнянні з даними на початок 2012 року збільшились на 79,0% і складають - 244,6 тис. грн за рахунок інших поточних зобов'язань. Залишок кредиторської заборгованості з органами страхування на 31.12.2012 р. в Головній книзі не відповідає даним звітності на 253 грн. На думку аудитора, розкриття інформації за видами зобов'язань подано в фінансовій звітності, відповідно до встановлених вимог чинного законодавства України з урахуванням зауважень. 2.3. Станом на 31.12.2012 р. загальний розмір власного капіталу товариства складає 3000,7 тис. грн., з яких - статутний капітал - 213,5 тис. грн., додатковий капітал - 3048,9 тис. грн., непокритий збиток - 261,7 тис. грн. Зменшення розміру власного капіталу відбулось за рахунок збитку. На думку аудитора, розкриття інформації про власний капітал в балансі товариства в повній мірі відповідає вимогам чинного законодавства України. 2.4. На 31.12.2012 р. Статутний капітал товариства згідно Статуту - 213490 грн. та складається з 853660 простих іменних акцій, номінальною вартістю по 0,25 грн. кожна. Засновником АТ є Регіональне відділення Фонду державного майна України по Миколаївський області. Статутний капітал сплачений за рахунки: приватизаційних сертифікатів - 120484,0 грн.; компенсаційних сертифікатів - 92649,75 грн.; грошових коштів - 356,25 грн. Фізичні особи, які володіють акціями 100 (853660 шт. акцій), частка в статутному капіталі 100%. Свідоцтвом про реєстрацію випуску акцій, виданого Миколаївським територіальним управлінням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку за №22/14/1/10 від 16.09.2010р., засвідчується випуск простих іменних акцій ВАТ на загальну суму 213490,00 (Двісті тринадцять тисяч чотириста дев'яносто) грн. номінальною вартістю 0,25грн., кількістю 853960 штук, форма випуску яких бездокументарна. 2.5. Товариство не є професійним учасником фондового ринку. 2.6. Станом на 31 грудня 2012 року в обігу перебувають випущені товариством тільки прости іменні акції. Випуску других цінних паперів за перевіряємий період не виявлено. 2.7. Протягом 2012 року товариство не здійснювало операції з іпотечними облігаціями. 2.8. Чистий збиток за звітний період складає 266,4 тис. грн. За 2012 рік товариством отримано доходів у сумі 1420,0 тис. грн. Найбільшу частину в доходах складають доходи від основної діяльності, орендних операцій. Витрати товариства за 2012 рік складають 1686,4 тис. грн. Основними складовими витрат є витрати на оплату праці, амортизація основних засобів. 2.9. Цільового фінансування підприємство не отримувало. 2.10. Станом на 31 грудня 2012 року товариство не має зобов'язання перед власниками емітованих іменних процентних облігацій. 2.11. Товариство не здійснювало випуск іпотечних цінних паперів. 2.12. Станом на 31 грудня 2012 року товариство не має в управлінні активів недержавних пенсійних фондів. 3. Інша допоміжна інформація про фінансову звітність за 2012 р. ПрАТ "САТП-1404" щодо вимог МСА 570 "Безперервність", 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність", 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності" та інших нормативних документів постійно використовувались аудитором в період перевірки. 3.1. Вартість чистих активів товариства відповідає вимогам законодавства, а саме частині третій ст. 155 Цивільного кодексу України, і складає 3000,7 тис. грн. 3.2. На основі проведеного фінансового аналізу на 31.12.2012 р. має місце використання управлінським персоналом припущень про безперервність діяльності товариства. 3.3. За 2012р. наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягає аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів, не виявлено. 3.4. За 2012р. виконання значних правочинників (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" не виявлено. 3.5. Стан корпоративного управління за 2012р. ПрАТ "САТП-1404" в основному відповідає Закону України "Про акціонерні товариства", однак, на товаристві немає служби внутрішнього аудиту. 3.6. Інформації про дії, які відбулися протягом звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначених частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" не виявлено. 4. Аналіз фінансового стану товариства Аналіз фінансового стану товариства за 2012 р. характеризується даними наведеної нижче таблиці: Показники Значення показника Орієнтовне позитивне значення показника на 01.01.2012р. на 31.12.2012р. 1.Коефіцієнти ліквідності 1.1.Загальній(коефіцієнт покриття) 1.2. Абсолютний 1,4 0,1 0,6 - 1,0-2,0 0,25-0,5 2.Коефіцієнт фінансової стійкості(платоспроможності, автономії) 1,0 0,9 0,25-0,5 3. Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом 0,04 0,09 0,5-1,0 Аналіз даних коефіцієнтів показують, що підприємство несвоєчасно погашає свої борги кредиторам, але коефіцієнт платоспроможності характеризує товариство як фінансово-стійке підприємство. Висновок. Прийнята система бухгалтерського обліку, в основному, відповідає законодавчо-нормативним документам. Фінансова звітність складена за дійсними обліковими даними та прийнятої облікової політики і в цілому достовірно відображає інформацію згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та відповідає вимогам законодавства на 31 грудня 2012 року, по результатам операцій за період з 1 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року з урахуванням зауважень по п. 2. Облік та оцінка а) активів в складі необоротних засобів, оборотних активів, витрат майбутніх періодів; б) власного капіталу, в т.ч. статутного, резервного, додаткового, непокритого збитку; в) поточних зобов'язань - ведуться в основному згідно діючих нормативних документів з урахуванням зауважень. 27 лютого 2013р. АФ "Плато-Аудит" м. Миколаїв вул. Чкалова, д. 60, к. 2, тел. 46-51-70 Директор АФ "Плато-Аудит" Т.А. Бурова